Investissement et retraite

Le CELI : le régime qui complète le portefeuille d’épargne de votre client

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est sans aucun doute l’instrument d’épargne le plus avantageux sur le plan fiscal depuis l’avènement du régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Ce régime allie la souplesse des investissements non enregistrés à certains avantages fiscaux associés aux régimes enregistrés.

 

AUGMENTATION DU PLAFOND DE COTISATION ANNUEL DU CELI

Le gouvernement fédéral a annoncé que les Canadiens peuvent économiser 500 $ de plus dans leur compte d’épargne libre d’impôt (CELI) puisque le plafond de cotisation annuel de ce dernier est passé de 5 000 $ à 5 500 $ à compter du 1^er janvier 2013.

 

RAPPEL DES PRINCIPALES RÈGLES DU CELI

Date de création : 1^er janvier 2009

Condition d’admissibilité : Résidents canadiens de 18 ans et plus

Caractéristiques :

• Revenus de placement à l’abri de l’impôt
• Retraits non imposables
• Limite de cotisation annuelle
  • 5 500 $, à compter de 2013
  • 5 000 $, de 2009 à 2012
• Droits de cotisation inutilisés cumulatifs
  • Pour un particulier, la façon la plus rapide de connaître ses droits de cotisation inutilisés est de communiquer directement avec l’ARC (téléphone, internet, courrier). À la différence du REER, l’information sur l’espace inutilisé CELI n’apparaît pas à l’avis de cotisation provenant du gouvernement fédéral.
• Lors de retraits, création de droits de cotisation additionnels pour l’année suivante

Divers :

• Ni les revenus de placement ni les retraits ne modifient l’admissibilité aux prestations et aux crédits fédéraux qui sont déterminés par le revenu.
• Aucune limite d’âge pour retirer les fonds
• Cotisations excédentaires assujetties à une pénalité mensuelle de 1 %

 

QUI PEUT TOUT PARTICULIÈREMENT PROFITER DU CELI?

L’avantage principal du CELI est qu’on peut y accumuler des sommes à l’abri de l’impôt sans subir de contraintes quant au moment ou au montant des retraits. Il s’agit d’une solution de rechange au régime non enregistré extrêmement intéressante, en particulier dans ces situations :

• Économies pour des projets à court ou moyen terme
• Économies en vue de la retraite pour les personnes à faible revenu
• Économies additionnelles pour la retraite pour les gens plus fortunés
• Économies pour les retraités
• Partage des économies entre conjoints

 

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